La práctica del flujo de caja

Antes de hablar sobre la importancia del flujo de caja, quiero apuntar las dificultades en hacerlo. Hemos logrado problemas similares, en la mayoría de las empresas, no dependiendo del tamaño o segmento en el que actúan.

Para que se tenga un flujo de caja confiable, es necesario que se cumplan algunos requisitos, que sin los cuales, tendremos sólo un montón de números sin nexo, siendo que su utilización como herramienta de gestión, puede inducir a graves errores.

Como primerísimo tema, que ha traído grandes problemas, están las personas que componen el equipo financiero de la empresa. Normalmente, no tienen preparación, no saben cómo elaborar el informe, y mucho menos conocen la dinámica de los procesos que se utilizan en su composición. El equipo debe conocer las rutinas del departamento, como cuentas a pagar, recibir, caja y bancos, además de un fuerte entrenamiento en el sistema de información que la empresa utiliza.

Los buenos sistemas de información poseen funciones que tratan el flujo de caja, que no se utiliza la mayoría de las veces. Es habitual oír, que el sistema no funciona, y que el proveedor del software no da la debida asistencia. El problema normalmente no está en la herramienta, sino en los operadores de ella.

El equipo del financiero debe ser capaz, con rutinas bien definidas, y entrenamientos constantes. Desafortunadamente, es práctica encontrar un número de personas por encima de lo necesario haciendo tareas repetidas y no consiguiendo generar la información necesaria. Si estos factores están sucediendo en su organización, es hora de buscar ayuda, y revisar los procedimientos, las personas y los procesos.

Sobre la importancia del flujo de caja, tengo que decir, que es tan fundamental su análisis, que es imposible administrar y obtener buenos resultados sin él.

A través de su uso diario, se pueden definir los momentos futuros, y aquí vale decir que el flujo de caja cuida del futuro de los números y no del pasado, momentos estos que pueden ser buenos, con sobras de caja, o malas, con déficit financiero. Es el informe perfecto, para implementar políticas de compras y pagos, de aplicaciones financieras, de inversiones, y de renegociaciones.

Con los números alineados y confiables, se puede reunir el equipo de compras, ventas y producción, dirigiendo la operación, para evitar sorpresas desagradables.

Junto con el presupuesto anual, los cierres financieros, gerenciales y contables mensuales, y los costos, los administradores tienen el conjunto de herramientas necesarias, proporcionadas por la controladora, para una toma de decisiones en el sentido correcto, trazando y corrigiendo la ruta de los negocios de forma precisa y eficiente.

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